ESQUEMAS REPORTABLES MÁS COMUNES
¿Lo estas reportando? ¿Quién está obligado a reportarlo?
¿Conoces la estrategia ABCD del SAT?
Aumentar la eficiencia recaudatoria.
Con la implementación del Programa de Cumplimiento de Obligaciones y del Programa de Vigilancia Profunda, así como,
la Cobranza Coactiva, se han logrado eficientar las acciones de vigilancia y control a los contribuyentes, lo que permitió,
al cierre del primer trimestre de 2023, tener ingresos por un monto de 61 mil 331 millones de pesos, 23.2% más en
términos reales que en el mismo periodo del año anterior
Quieres saber más….
http://omawww.sat.gob.mx/gobmxtransparencia/Paginas/documentos/itg/ITG_2023_1T.pdf
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BENEFICIARIO CONTROLADOR
¿Qué es el Beneficiario Controlador?
Directa o indirectamente ejerzan el control, incluso por medio de cualquier acto jurídico, obtiene beneficio derivado de participación en una persona moral, un fideicomiso o cualquier otra figura jurídica; quienes en última instancia ejercen los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio o en cuyo nombre se realiza una transacción, aun y cuando lo haga o hagan de forma contingente.
Que debes saber.
La Ley no lo precisa, pero el elemento esencial sobre el beneficiario controlador en todos los ordenamientos siempre será una persona física y no una persona jurídica.
- Pago de rentas sin tener alguna actividad real dentro de la empresa
- Compra de Autos a los dueños, hijos, esposa etc.
- Se lleve beneficios económicos reales y efectivos.
A partir del 2022, se incorporaron al CFF los Artículos 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies.
RMF 2022: 2.8.1.20., 2.8.1.21, 2.8.1.22 y 2.8.1.23.
Obligación de obtener y conservar, como parte de su contabilidad y proporcionar al SAT, la información relativa a sus beneficiarios controladores en forma fidedigna, completa y actualizada.
